Расчеты с контрагентами. Управление взаиморасчетами с контрагентами Движение документов при взаиморасчетах в 1с8
Если взаиморасчеты будут вестись без детализации то будет отсутствовать возможность контролировать срок оплаты. В отчетах по взаиморасчетам "ведомость по взаиморасчетам с контрагентами" и "ведомость по расчетам с контрагентами" не будет возможности развернуть отчет с детализацией по расчетным документам. Не будет возможности определить какой именно документ реализации оплатил покупатель или какой документ поступления оплатили мы. Закрытие долгов и авансов будет происходить по FIFO. Так же не будут работать отчеты "дебиторская задолженность по срокам долга" и "отчет по кредитной линии".
Если взаиморасчеты будут вестись с детализацией по "документам расчетов с контрагентами" то тогда пользователям необходимо во всех документах указывать документы расчета . В документах реализации, актах об оказании услуг, поступлениях тмц и др. документах отражающих хозяйственные операции купли продажи с покупателями/поставщиками появляется закладка "предоплата", которую тоже нужно заполнять (заполняется полуавтоматически) иначе не будут закрываться авансы.
В документах оплаты нужно будет также заполнять список документов, по которым прошла оплата (заполняется полуавтоматически).
Данный механизм заложен разработчиками. После того как галка установлена и есть движения по данному договору отменить галку уже не возможно.
Когда в договоре установлена галочка "по документам расчетов с контрагентами" то документ в котором выбран данный договор делает движения по регистру "ВзаиморасчетыСКонтрагентамиПоДокументамРасчетов" иначе по регистру "ВзаиморасчетыСКонтрагентами".
используется в отчетах
ВедомостьВзаиморасчетыСКонтрагентами
ОтчетПоКредитнойЛинии
ПоказателиРаботыМенеджеров
ПродажиПоОплате
РапортРуководителю
Следующие отчеты используют только регистр ВзаиморасчетыСКонтрагентамиПоДокументамРасчетов
Без него не работают:
ОтчетПоКредитнойЛинии
ДебиторскаяЗадолженностьПоСрокамДолга
Переход с ведения взаиморасчетов без детализации на ведение с детализацией.
порядок действий такой:
1. Нужно снять/поставить в договорах галку "по документам расчетов с контрагентами" . Сделать это можно только закоментировав проверку на присутствие движений по договорам. Комментируем содержимое процедуры ПереЗаписью() в модуле формы элемента.
2. Групповой обработкой сняимаем/ставим галку.
3. Перепроводим документы взаиморасчетов (акты,реализации,поступления,платежки, пко,рко и т.д.) за весь период.
4. Проверяем. Если снимали галку в регистре взаиморасчеты по документам расчета не должно быть записей. Если ставили галку то в регистре взаиморасчеты с контрагентами не должно быть записей.
5. Возвращаем проверку т.е. раскомментируем то что комментировали в процедуре ПередЗаписью().
6. Выполняем обработку по восстановлению расчетов.
P.S. дополнение от ChessCat:
Если взаиморасчеты будут вестись с детализацией по "документам расчетов с контрагентами" то тогда пользователям необходимо во всех документах указывать документы расчета. Без этого (и это очень важно) не произойдет "Зачет аванса покупателя" (если список документов не будет заполнен в Реализации) и все денежные средства по документу "Платежное поручение входящее" упадут на Аванс. В результате бухгалтер получает к начислению НДС по авансам по счетам 62.2 и 62.1 разваленное сальдо.
Если взаиморасчеты будут вестись без детализации "по документам расчетов с контрагентами" то этих проблем не будет.
По снятию-установке галочки - можно сделать намного проще - создается копия текущего договора (у которого надо поменять галочку) и проводится замена старого договора на новый по всем ссылкам с перепроведением документов. После проведения замены старый договор помечается на удаление и при необходимости физически удаляется из базы.
И все.
Для правильного использования данного отчета и понимания, зачем он нужен, рекомендуется ознакомиться с и ее продолжением.
В конфигурациях “Комплексная автоматизация 1.1”, “Управление производственным предприятием 1.3” реальный учет взаиморасчетов с поставщиками и покупателями ведется не на регистре бухгалтерии “Хозрасчетный” (грубо говоря, на плане счетов), а на специальных регистрах накопления, обеспечивающих более глубокую детализацию и оптимизированный доступ.
Почти вся автоматика проведения документов по расчетам с поставщиками и покупателями ориентируется на данные из этих регистров, а в регистр бухгалтерии лишь отражаются конечные синтетические результаты в виде проводок. По этой причине, контрольные мероприятия, связанные с проверкой правильности ведения взаиморасчетов, целесообразно замыкать именно на эти регистры, а не на регистр бухгалтерии и проводки.
Однако, если для регистра бухгалтерии существует стандартный комплект бухгалтерских отчетов (оборотно-сальдовая ведомость, анализ счета и др.), то ни одного типового отчета, расшифровывающего рассматриваемые регистры накопления, в конфигурациях нет.
Для этой цели можно воспользоваться стандартными универсальными отчетами, но по ряду причин это неудобно:
- отсутствие привязки названия отчета (пункта в меню) к характеру выполняемых действий;
- проблемы с настройкой прав доступа;
- в регистр “Расчеты по реализации” остатки и обороты заносятся “наизнанку”, со знаком “минус”.
- отсутствие поддержки свойств и категорий в универсальном отчете на базе СКД, отсутствие составных группировок в отчете на базе “построителя отчетов”;
- принудительно раздельные настройки для проверки расчетов с поставщиками и покупателями (т.к. разные регистры).
В связи с вышеизложенными обстоятельствами, с использованием движка универсального отчета на СКД, разработан данный отчет, лишенный вышеописанных недостатков.
Отчет построен в виде простой ведомости, собирающей остатки и обороты из обоих регистров. Нахождение данных в том или ином регистре можно определить/отобрать по значению поля “Вид расчетов” – “По приобретению” или “По реализации”. Отображается начальный остаток, приход, расход, конечный остаток по сумме в валюте регламентированного учета и в валюте взаиморасчетов. Приход соответствует дебету, расход – кредиту. Пример сформированного отчета представлен на рисунке.
Печать (Ctrl+P)
Данная статья написана для конфигурации из cсемейства ERP, например УТ 11
Объекты расчета с контрагентами
Основные объекты расчета с контрагентами в конфигурации – это договоры, заказы и накладные.
Эти объекты используются для детализации (аналитики) расчетов с контрагентами и партнерами. От выбора объекта расчета зависит порядок оформления загрузочных и платежных документов.
Вариант выбора объекта расчета определяется соответствующими настройками. Рассмотрим варианты настроек.
Вариант 1. Если соглашения и договоры не используются и оформляется заказ клиента и накладная. В этом случае расчеты ведутся по заказам .
Вариант 2. Если соглашения и договоры не используются и оформляется накладная без заказа. В таком случае взаиморасчеты ведутся по накладным .
Вариант 3. Если соглашения используются, а договоры нет, информация о детализации расчетов устанавливается в соглашении, по заказам или по накладным (рис. 1).
Вариант 4. Если договоры используются без соглашений, то детализация расчетов определяется в договоре – по договорам, по заказам или по накладным (рис. 2).
Вариант 5. Если используются и договоры, и соглашения, то для каждого соглашения определяется, как будет указываться порядок ведения взаиморасчетов. Есть два варианта:
- “Требуется указание договора, порядок расчетов определяется в договоре” – В этом случае детализация определяется договором, как описано в варианте 4
- “Договоры не используются, порядок расчетов” – В этом случае детализация указывается в соглашении
Отчет “задолженность клиентов”
Для анализа текущего состояния задолженности клиентов в денежной форме предназначен отчет задолженность клиентов в разделе продажа – Отчеты по продажам . Расчет задолженности клиентов формируется с детализацией по объектам расчетов если установлен флаг ” группировать по объектам расчетов.
Отметим, что информация формируется не только по задолженности клиента, но и по планируемым оплатам клиента в соответствии с указанными в заказе этапами оплаты (если клиент не оплатил вовремя, то эти данные будут показаны как просроченные оплаты).
Колонка Оплачивается в отчете показывает сумму денег, которые поступили от клиента, но еще не подтверждена банком.
учет операций реализации и снабжения;
прогнозирование движений денежных средств;
учет заказов покупателей и поставщикам.
Оформляя хозяйственную операцию по одному из разделов, как принято, состояние учета в других разделах меняется. Зная общие принципы, по которым формируются эти изменения, можно легко разбираться с физическим смыслом документов и их влиянием на учет взаиморасчетов.
Отсюда следует, что управление взаиморасчетами -“ это не обособленная подсистема, а пересечение подсистем управления денежными средствами и управления запасами. Именно при проведении документов этих подсистем и происходит изменение сумм задолженностей.
Основные принципы учета взаиморасчетов
Учет взаиморасчетов с контрагентами в рамках типовой конфигурации ведется с соблюдением следующих основных принципов:
при проведении документов, влияющих на изменение взаиморасчетов, оценивается только то, как эта операция повлияет на взаиморасчеты. То есть, определяется - увеличит данная операция долг контрагента (приход задолженности) или уменьшит (расход задолженности). Входящее на момент отражения операции сальдо никак не влияет на регистрируемую информацию. Результирующую сумму задолженности можно увидеть в соответствующих отчетах;
Нет деления на расчеты с покупателями и с поставщиками. То есть, информация накапливается в одном месте в разрезе контрагентов и договоров, заключенных с ними. Кем является контрагент - покупателем или поставщиком, определяется в рамках конкретного договора;
такой подход облегчает решение управленческих задач;
кроме того, если ведутся операции встречных поставок, то важно знать результирующую задолженность с учетом всех направлений расчетов;
Система не оперирует понятиями "авансов" и "первого события", поэтому важно отслеживать не форму задолженности (денежная или товарная), а ее направление (кто кому должен);
Договор является обязательным параметров взаиморасчетных операций;
даже при отсутствии "бумажного" юридического договора с контрагентом, в информационной базе полагается создать хотя бы один договор;
по одному контрагенту может быть создано любое количество договоров. При этом по одному договору, контрагент может выступать в роли покупателя, а по другому, в качестве поставщика или комитента;
в этом случае для учета и анализа взаиморасчетов будет использована дополнительная аналитика —” "сделка";
вся информация о фактических взаиморасчетах регистрируется в одном хранилище информации (регистре накопления " Взаиморасчеты с контрагентами ");
вся информация о планируемых взаиморасчетах регистрируется в другом хранилище информации (регистре накопления " Расчеты с контрагентами ").
Для некоторых договорных отношений может потребоваться более подробная детализация взаиморасчетов -“ в разрезе счетов, заказов, расчетных документов. Такая возможность предусмотрена в конфигурации, и определяется параметром договора;
В рамках типовой конфигурации отслеживаются взаиморасчеты не только по реальным хозяйственным операциям, но и по намерениям;
Отрицательные остатки в отчетах по взаиморасчетам, означают долг предприятия перед контрагентом или "кредиторскую задолженность" предприятия, положительные - долг контрагента перед предприятием или "дебиторскую задолженность" перед предприятием. Причем, под "дебиторской задолженностью" подразумевается:
долг покупателя за отгруженные ему товары,
долг поставщика, по перечисленной ему предприятием предоплате.
Встречные задолженности, в разных смыслах, хозяйственным операциям не перемешиваются между собой, поскольку обязательным разрезом аналитического учета является договор, а дополнительным - конкретная сделка.
Учет фактической и прогнозируемой задолженности.
Так как типовое решение позволяет, кроме учетных операций, производить календарное планирование закупок, продаж и движений денежных средств, то и подсистема управления взаиморасчетами оперирует двумя видами задолженности —” фактической и планируемой (отложенной).
Фактическая задолженность согласована с операциями фактической оплаты и моментами переходов прав собственности на товары (получения услуги). В терминах объектов прикладного решения (название отчетов, регистра накопления) такая задолженность называется "взаиморасчеты"
Отложенная задолженность (или, иначе говоря, планируемая) является понятием только управленческого учета. Она появляется при отображении в системе таких событий, как оформление заказов на поставку или реализацию, передача на комиссию товарно-материальных ценностей, оформление заявок на расходование денежных средств или планирование поступлений денежных средств , то есть при отражении намерений, потенциально возможного изменения взаиморасчетов, а не фактически состоявшихся операций. В терминах прикладного решения такая задолженность называется "расчеты".
Необходимость учета плановой задолженности связана с ведением учета намерений. Если покупатель намеривается купить у предприятия товар, то оформляется "Заказ покупателя". Этот факт не является основанием для начисления фактической задолженности, но по этим данным можно планировать, что отгрузка состоится, и задолженность покупателя увеличится. Поэтому, по документу "Заказ покупателя" формируется "отложенная" задолженность (или планируемая).
Можно сказать, что в данном регистре ведется оптимистический учет взаиморасчетов. То есть, отчет "Ведомость по расчетам с контрагентами" показывает - в каком состоянии будут наши отношения с контрагентами (в суммовом измерении), если все планируемые события состоятся. Иначе говоря, весь заказанный товар поступит и будет продан, все запланированные поступления денег осуществятся, все заявки на расход денег будут удовлетворены, а все платежные документы будут оплачены ("акцептованы").
Нас находят: Управление взаиморасчетами с контрагентами , отдел взаиморасчетов функции , функции отделf взаиморасчетов, Функционал управления взаиморасчетами может использоваться в финансовых снабженческих и сбытовых структурах, функции специалиста отдела взаиморасчетов, функции подсистемы учет взаиморасчетов, функции и задачи отдела по расчетам с контрагентами, функции взаиморасчетов на предприятии, финансовые отношения с контрагентами, учебный материал по взаиморасчетам с контрагентами
Описание механизма.
В учете данных по взаиморасчетам с поставщиками участвуют следующие регистры:
Регистр бухгалтерии
- Хозрасчетный
Регистры накопления
- Взаиморасчеты с контрагентами
- Взаиморасчеты с контрагентами по документам расчета
- Расчеты по приобретению (бухгалтерский учет)
Для возможности контролировать оплату каждой конкретной накладной в карточке договора присутствует реквизит - "По документам расчетов с контрагентами ".Ведение взаиморасчетов по документам расчета позволяет контролировать сроки оплат и оплату конкретных поставок, отслеживать дебиторскую задолженность по срокам долга. Установка данного признака указывает на то, что в документах, участвующих в учете взаиморасчетов с контрагентом будет предоставлена возможность выбора документа расчетов:
- В платежных документах в табличной части "Расшифровка платежа " в дополнении к договору и сделке (заказу) можно указать информацию о расчетном документе (документу отгрузки, поступления), по которому должна быть зафиксирована оплата. Если документ расчета не указан - программа будет считать данную оплату авансом.
- Во все документы закупок, влияющие на взаиморасчеты ("Поступление товаров и услуг" и т.д.) добавлена табличная часть "Предоплата " ("Документы расчетов с контрагентами") для указания информации о платежном документе, которым была осуществлена оплата, сумму взаиморасчетов и сумму в валюте регламентированного учета. Если документ расчета не указан - программа считает, что образуется долг перед контрагентом по данному договору.
В бухгалтерском журнале проводок нет аналитики "документ расчета", однако при проведении документа поставки или оплаты система будет формировать проводки с учетом документов расчета, и основываясь на информации об остатках по управленческим регистрам.
Документы расчеты определяются по регистру "Взаиморасчеты по документам расчетов" в случае, если в договоре установлен признак "По документам расчетов с контрагентом", если же данная галочка не установлены - документы расчетов будут определяться по регистру "Расчеты по приобретению (бухгалтерский учет)".
ВАРИАНТ 1: Признак "По документам расчетов с контрагентом" не установлен
Документы расчетов будут определяться по регистру "Расчеты по приобретению (бухгалтерский учет)"
- При проведении платежного документа:
Если остатки по регистру являются отрицательными (документами расчетов являются документы поступления - перед контрагентом есть задолженность) - то система подберет в качестве документов расчетов - поступления, имеющиеся на остатках.
Если смотреть по ОСВ - остаток по кредиту 60.01 - 8000 рублей
Проводится оплата на сумму 9000 рублей
Направление движения |
Регистратор |
Документ расчетов |
Счет оплаты |
||
Платежка 1 |
Поступление 1 |
Договор 1 |
|||
Платежка 1 |
Поступление 2 |
Договор 1 |
|||
Платежка 1 |
Платежка 1 |
Договор 1 |
По БУ - остаток по дебету 60.02 - 1000 рублей
Если остатки являются положительными - т.е.по данному договору есть аванс
Если смотреть по ОСВ - остаток по Дт 60.02
Тогда документ оплаты сам станет документом расчета - на всю оплачиваемую сумму.
Стало - после проведения оплаты на 9000
2. При проведении поступления
Если остатки по регистру являются положительными (документами расчетов являются документы оплаты - по договору есть аванс)
Если смотреть по ОСВ - остаток по дебету 60.02 - 8000 рублей
Пришли материалы на сумму 9000 рублей
В упр. регистре движения будут следующие:
Направление движения |
Регистратор |
Документ расчетов |
Счет оплаты |
||
Поступление 1 |
Платежка 1 |
Договор 1 |
|||
Поступление 1 |
Платежка 2 |
Договор 1 |
|||
Поступление 1 |
Поступление 1 |
Договор 1 |
И остатки уже будут выглядеть следующим образом:
По БУ - остаток по Кт 60.01 - 1000 рублей
Если остатки являются отрицательными - т.е.по данному договору есть задолженность
Если смотреть по ОСВ - остаток по Кт 60.01
Тогда документ поставки сам станет документом расчета - на всю сумму поступления.
Стало - после проведения поставки на 9000
ВАРИАНТ 2: Признак "По документам расчетов с контрагентом" установлен.
Документы расчетов проставляются вручную. Однако при проведении документа - система всё равно произведет поиск документа расчетов - на основании регистра "Взаиморасчеты с контрагентами по документам расчетов" и если документ расчетов указан не верно - выдаст ошибку.
Правила выбора документов расчета
При заполнении реквизита "Документ расчета" в документах взаиморасчетов - необходимо учитывать следующие правила:
- Дата документа взаиморасчетов(регистратора) должна быть позже даты документа расчета - хотя система позволяет выбрать любой документ в качестве документа расчетов, в том числе дата которого значительно больше даты регистратора - при проведении система выдаст ошибку.
- В документах взаиморасчетов обязательно заполнение счетов учета. В противном случае, система не сможет корректно закрыть документ расчета.
- Регистратор и документ расчета обязательно должны быть проведены по бухгалтерскому учету.
Для проверки корректности указания документов расчета - можно посмотреть движения по регистру "Расчеты по приобретению (бухгалтерский учет)". В частности значение ресурса "Сумма бух. учета" должна быть равна значению ресурса "Сумма взаиморасчетов" с учетом курса документа. Если сумма бух. учета меньше суммы взаиморасчетов - это означает, что по данному документу расчетов - незакрытый остаток меньше отнесенной на него суммы. Необходимо указать другой документ расчетов, либо разбить сумму на несколько документов расчета.
Также недопустимы "двойные" остатки по договору - если взаиморасчеты ведутся "по договору в целом". Т.е. недопустимо, чтобы одновременно были незакрыты документы расчетов поставки и оплаты. Если договор ведется "по заказам" - в рамках договора могут быть одновременно аванс и задолженность - но по различным заказам - в рамках одного заказа "двойных" остатков быть не должно.